税务筹划的基本方法和步骤

从各个企业的情况来看，面对的节税点都是有所不同的，因此在企业在制作税务筹划方案时也是有很大的区别的。虽然各家企业情况有所不同，但是税务筹划的基本方法还是没有太大的区别的，并且进行的步骤也是大同小异的，那么企业在进行税务筹划时的基本方法和步骤是怎样的呢？

一、税务筹划基本方法

1、征收率调研

对于企业来说，征收率的多少将会影响到企业的经营中税负率高低的关键要素之一。一般情况下，征收率越低，应纳税额越少，税后的所得就会更多，因此企业在进行税务筹划时，就可以多多考虑一下征收率。

2、研究税收优惠政策

优惠政策是可以直接为企业降低或者免去税务负担的重要筹划点，因此企业了解越多自身行业，公司的优惠政策对自己的减税，免税能有更多的优惠，对税收优惠政策来进行设计，可以获得税后所得利益最大化。

3、核算税基

税基是判断一家公司税负高低另一个重要的决定点，在税基上进行税务筹划是有非常大的空间的，不仅可以从税基的大小进行处理，还可以通过对税基的时间进行安排，从而使公司获得多个方面的收益。

二、税务筹划步骤

1、充分了解相关法律

现在我国的税法体现是包含多个法律条例的，有企业所得税法、个人所得税法、税收征管法、人大常委制定的法律以及工商法等等，因此企业在进行税务筹划之前需要去对相关的法律知识有所掌握。

2、调研公司内部税筹环境

研究公司的税务筹划环境，包括对公司的人员配合能力，公司可以展开的税务筹划空间，公司有没有存在一些税务上的风险等等，为企业的税务筹划制定一个可操作的税务筹划环境。

3、建立税务筹划目标

通过之前分析的公司的税务筹划空间，以及可筹划的选择，通过对目标的进行定位，以及未来需要达到的效果，以及对事项检查是否真实等。

4、建立税务筹划方案

在方案确定好之后，通过对选定的目标进行多个方面去考虑，如会计核算，税收优惠政策等等，针对不同的目标设计出不同的方案，以及一些备选的方案，还有对方案可能出现问题的地方进行防护措施等等。方案制定好之后，也需要讨论方案的可行性，成本等等。

5、决定税务筹划方案

税务筹划的方案因为多目标以及备选方案，所以需要企业的领导层对税收筹划计划方案开展筛选。根据备选计划方案能够造成的最大税后工资净回报额开展排列，一起还要考虑公司风险、税款风险等要素，比较剖析，挑选出可行的最优计划方案，之后需要对企业的税务筹划实施做好准备。

6、实施税务筹划方案

及时的实施税务筹划的方案，合理的进行调整，保证最终的税务筹划结果。

7、方案调研

确定实施的方案的已经达成的成果，未达成的成果，以及对可能产生的风险进行防等，形成专业的税务筹划报表。

以上就是税务筹划的基本方法和步骤了，企业在进行税务筹划的时候，还是需要多听专业的财务人员的看法，自身在没有高素养的税务筹划人员，还是注意聘请专业的税务筹划师或者财务代理公司进行筹划。