税务筹划｜一文读懂—个人独资企业税筹指南

       作为企业老板的你，你有没有发现你的企业缴税比赚得的利润还多？

       作为企业财务的你，有没有意识到税收成本占了不小的比例？

       如果没有，那说明你的企业发展空间还很大。

       缴税比利润多并不是个别现象，首先我国的税种就有很多，增值税、企业所得税、附加税 、个人所得税、印花税、环保税...只要是正常经营且有一定规模的企业，基本都躲不开大额的税收支出，而税收筹划对于减轻税负就尤为重要。

近几年在企业间流行着这么一种税筹形式——个人独资企业核定征收。

享受到政策的企业已经节省了大量税收成本，而有的人还没意识到税收筹划的重要性，殊不知在“节流”上已被竞争对手远远超过。

个人独资企业是什么？

核定征收是什么？

如何用个人独资企业做税务筹划？

个人独资企业做税务筹划的优势何在？

今天君林集团税筹一一为你解答！

个人独资企业是什么？

个人独资企业：为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

简单来说，个人独资企业是一人公司，与有限公司的区别主要在于缴纳的税种、风险及适用法律。

核定征收是什么？

核定征收在国内还是有明确规定的，指纳税人会计，账本不怎么完全，比如资料残缺，没有办法进行查账，或者因为其他原因，并不能准时交税，这种情况下，税务机关就会采取合理方法依法实行这种征收方式，称为核定征收。

相信很多朋友对这方面还不是特别了解，目前国家已经有明确的规定，如果某些企业没有按时的进行纳税，或者账本没有完整，没有办法核对其中的流水，这种情况下就必须得按照这种规定进行征收。

如何用个人独资企业做税务筹划？

众所周知，有限公司是需要缴纳25%的企业所得税的，而且缴完企业所得税后就算是老板和股东也不能随意取出利润，还得缴纳20%的的分红个人所得税才能最终到手。总的所得税税负高40%。

而个人独资企业不需要缴企业所得税，只用缴纳个人所得税。

在享受个人独资企业核定征收政策后，500W的利润收入只需要缴10W的所得税，税负只有2%。

举个简单的例子：

某科技企业在我们园区成立了个人独资企业，将企业利润的400万分包给个人独资企业，那么个人独资企业的税收为：

增值税：400万/1.03 * 3%=11.65万

附加税：11.65万 * 12%=1.398万。

生产经营个人所得税：400w/1.03*10%*30%-4.05w=7.6w

那么400w的综合税率是7.6w+11.65w+1.398w=19.6w。

综合税负：19.6w/400w=4.9%

个人独资企业做税务筹划的优势何在？

1.个人独资企业归法人所有，个人独资企业更灵活方便，随时可以根据市场变化调整经营方向。

2.个人独资注册资金少，注册资金无限制，一般在10万元以下，而且不需要实缴。

3 .构建容易，个人独资企业的组织只有一个法人即可，各税收政策简单。

4 .注册流程简单，是个人独资企业，注册只提供法人财务的身份证信息，全程不需要法人出席。

5 .税率低、税种少的小规模个人独资企业可以申请核定征收个人经营所得税，综合税率为5%； 另外，个人独资只有增值税、个人经营所得税和附加税。

6 .核定征收后节税比例高达90%！这就是为什么现在很多公司用个人独资企业核定征收来进行税务筹划。

选择好企业商业模式对企业有很大的帮助，我们的个人独资企业就是一种有力高效的节税方法。