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零申报存在的几大误区,您踩坑了吗?

 公司申请零申报是很常见的事,所谓零申报,是指企业纳税申报期间,个人所得税与企业所得税真实数据都是为0,的情况下。才能申请零申报。 但是长期申请零申报,是属于企业异常状态,在这种情况下,企业会被列入到重点的监控下。 而且这种情况下还会出现税务风险。

零申报存在的几大误区,您踩坑了吗?


  不过现在很多客户与商家,对关于零申报方面,还是存在一些误区,从而导致了很多客户产生了违规行为。那么对于误区都有哪些? 下面,小编就来进行具体的分析了解。


  1、有免税的收入就能零申报吗?

   正确做法:按照相关规定,办理税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。


  2、当期未发生收入,直接做零申报

  回答:不行。正确方式:是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。


  3、长期亏损,可以零申报吗?

  回答:不行。正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。


  4、月销售额未达15万元只需零申报正确做法:小规模纳税人容易陷入“月销售额未达15万元只需零申报”的误区。

  实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。


  5、已预缴税款只需零申报

  正确做法:虽然代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。


  6、筹建期可做零申报

  正确做法:筹建期的纳税人当期未发生销售,也未认证增值税进项发票,申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票,且已在当期进行认证,则不能进行零申报,需按规定填写当期进项税额。


  以上是对零申报容易存在误区,做了详细的介绍,方便以后企业家在办理后续业务的过程中,能够尽量避免这些误区。希望以上能够帮助到大家。


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