新加坡公司注册需要交哪些税?新加坡公司税收政策详解

　　新加坡公司注册需要缴纳哪些税种呢? 新加坡公司税收政策详解!新加坡作为一个商业和全球金融中心，从而吸引了无数国内外商家来注册公司，新加坡最常见的主要税款包括：企业所得税，个人所得税，印花税、预扣税、资本利得税、预扣税以及其他特定税费。那么这些税收都有哪些政策呢?下面就由小编来详细介绍一下：

       一、企业所得税：

　　新加坡企业所得税的标准税率为17%，是世界上最优惠的税收制度之一。此外，新加坡政府还实施了全球范围内具有竞争力的最低实际税率15%，该税率从2025年开始对全球年营业额超过7.5亿欧元的大型跨国企业实施。对于新成立的居民公司，还可以享受最长为三年的税收减免，其中前20万新币应税利润的有效税率为6.375%。

　　征收范围：新加坡的企业所得税按半属地原则征税，即居民企业和非居民企业须对发生于或来源于新加坡的所得以及汇回或被视为汇回新加坡的境外所得纳税。

　　减免政策：

　　初创企业优惠：新企业可享受先锋企业奖励、发展和拓展奖励等一系列税收优惠。

　　区域总部优惠：为在新加坡设立的区域总部提供税收优惠。

　　国际贸易商优惠：积极出口并获得“全球贸易商地位”的企业，企业所得税税率可降低至5%或10%。

　　研发税收优惠：对研发和创新给予大力支持，企业可以享受研发支出的扣除和税收优惠。

　　资本支出税收优惠：政府实行了一系列资本支出税收优惠政策，以鼓励企业投资。

　　二、消费税

　　税率：从2024年1月1日起，新加坡的消费税税率为9%。

　　征收范围：消费税是对大部分在新加坡提供的商品和服务，以及进口的商品征收的一种税。税负由最终的消费者负担。

　　三、个人所得税

　　税率：个人所得税的税率介于2%至24%之间，具体税率根据个人所得情况而定。此外，对于非纳税居民，税率也有所不同，例如非居民董事的董事费、咨询费及所有其他收入将按22%的税率征税。

　　征收范围：居民个人就源于新加坡的收入以及在新加坡收到的各项境外所得征税。

　　四、其他税费

　　印花税：新加坡对股票交易征印花税，按交易额的0.2‰征收，或按年度结算交易净值的0.5%征收。此外，印花税还适用于与股票、股份等金融工具及不动产相关的书面文件或者电子文件。

　　预扣税：新加坡对源于境外的股息、利息、租金、特许权使用费等所得在汇入新加坡时预扣一定比例的税，具体税率根据所得类型而定。

　　资本利得税：虽然新加坡对处置股权或财产征资本利得税，但如果新加坡公司转让其投资的股权或者资产，且取得的所得被认为是资本利得(而非经营性收入)的，则不需要在新加坡缴纳所得税。

　　其他特定税费：新加坡还对遗产和赠与征税，并对某些行为征税，如遗产税、赠与税、财产转移税等。此外，新加坡政府对某些特定行业和活动征收特定税，如额外印花税(ABSD)、车辆拥有税、土地拥有人支付的年度土地税等。

　　五、新加坡公司报税注意事项：

　　新加坡公司成立满18个月内需向IRAS(新加坡税务局)进行首次报税，此后每年进行一次。

　　报税方式包括零税务申报、做账后报税以及做账审计后报税等，具体方式取决于公司的经营活动和规模。

　　报税时需要提交的资料包括公司成立文件、公司支出单据以及其他公司财务单据等。

　　新加坡公司必须根据税务部门的要求，将年度会计账目整理成册，并依据要求估算应缴税额，填写报税表格，向新加坡税务机关递交进行税务申报工作。

　　综上所述，新加坡公司的税收政策相对简单且税率较低，为注册公司提供了良好的税收环境。然而，具体的税收政策可能会随着时间和政策调整而发生变化，因此建议企业在注册和运营过程中密切关注新加坡税务局的相关政策和规定。同时也可以来电咨询我们，君林集团免费帮您解答。